Национальное богатство (НБ)

Национальное богатство (НБ) — важнейшая социально-экономи­ческая категория, используемая для оценки экономического потенциала и уровня экономического развития страны.

Национальное богатство было одним из первых макроэкономичес­ких показателей, определяемых экономической наукой. Оценки нацио­нального богатства были произведены рядом европейских экономистов, еще в XVII в. Показатели богатства служили для измерения накоплен­ных результатов предшествовавших циклов производства, оценки уров­ня экономического развития и мощи государства.

Однако в понятии и методологии исчисления НБ до последнего времени не было единообразия, что затрудняло международные сопоставления. В состав показателей богатства в отдельных странах включали разные компоненты, исходя из конкретных задач и возможностей. Были попытки включить в состав национального богатства и население. Полученные показатели, естественно, отличались по своему составу, по элементам, были несопоставимы при международных сравнениях. Подобные различия обусловливают необходимость уточнения состава НБ по компонентам. Исходным моментом является определение НБ как экономической категории и объекта макроэкономического и статистического изучения.

В отечественной экономической практике национальное богатство долгое время определялось как совокупность материальных благ, на­копленных трудом всех предшествовавших поколений (национальное имущество), а также разведанных и вовлеченных в экономический обо­рот природных ресурсов.

В настоящее время международный стандарт СНС (1993 г.) рекомендует использовать единую классификацию основных элементов активов НБ и методику их исчисления в секторах экономики и стране в целом. Стандартизированная методика позволяет агрегировать значения соответствующих показателей активов отдельных стран в региональные и мировые итоги, обеспечивает сравнительный анализ НБ разных стран. В соответствие с ней можно дать следующее определение НД.

Национальное богатство — это совокупность накопленных материальных и нематериальных активов, созданных трудом всех предшествовавших поколений, принадлежащих стране или ее резидентам и находящихся на экономической территории данной страны и за ее пределами (национальное имущество), а также разведанных и вовлеченных в экономический оборот природных и других ресурсов.

В определении подчеркивается следующее:

• национальное богатство — моментный показатель, что отличает его от других макроэкономических показателей;

• по источникам происхождения НБ состоит из двух частей — непроизведенных активов и национального имущества;

• в его составе учитываются не только материальные, но и нематериальные (финансовые и нефинансовые) активы;

• компоненты национального богатства, принадлежащие России, могут располагаться как на ее экономической территории, так и за ее пределами;

• имеет место юридическая форма существования НБ: в его объем входит как государственное, так и негосударственное имущество, принадлежащее отдельным физическим и юридическим лицам — резидентам.

НБ — собственный капитал — разность между стоимостью всех активов и всех обязательств.

В Методических положениях по статистике Госкомстата РФ национальное богатство определяется как совокупность ресурсов страны, (экономических активов), создающих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей. Оно состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды. Для экономических активов (ЭА) характерны следующие признаки:

• в отношении их институциональные единицы осуществляют права собственности — индивидуально или коллективно;

• собственники ЭА получают экономическую выгоду в результате владения ими или использования их в течение определенного времени.

Таким образом, национальное богатство как объект изучения и экономическая категория призвано отразить накопление не только материальных, но и нематериальных финансовых и нефинансовых активов у юридических (предприятий и организаций) и физических лиц (отдельных граждан), а, следовательно, у страны в целом.

Важной частью национального богатства является национальное имущество — результат накопления собственного капитала — матери­альных и нематериальных, финансовых и нефинансовых активов у юри­дических и физических лиц в отраслях и секторах экономики страны и ее регионов. Отдельно учитываются потребительские товары длитель­ного пользования, прямые иностранные инвестиции и золотой запас. В состав национального имущества входит и личное имущество населения (жилищные и непроизводственные постройки, бытовые предметы длительного пользования и запасы потребительского назначения), ме­тодология оценки которого еще полностью не разработана, и информа­ция о котором дается справочной.

В настоящее время Государственное агентство по статистике публикует следующую информацию о национальном богатстве

В национальное богатство включаются следующие экономические активы:

• произведенные нефинансовые активы;

• непроизведенные нефинансовые активы;

• финансовые активы.

Нефинансовые активы в зависимости от их происхождения подразделяются на произведенные в результате производственной деятельности и на непроизведенные — дары природы.

Произведенные нефинансовые активы — это накопленные активы, созданные в результате труда всех предшествующих поколений.

В их состав входят:

• основные фонды (основной капитал);

• оборотный капитал; - запасы материальных оборотных средств, резервы и др.;

• ценности.

Произведенные нефинансовые активы — это основные фонды, функционирующие в отраслях, производящих товары и услуги, запасы

материальных оборотных средств, резервы и запасы различного назна­чения, имущество населения и ценности.

Непроизведенные нефинансовые активы включают активы, которые не являются результатом производства, но используются в этом процессе. Они делятся на материальные и нематериальные.

К непроизведенным материальным активам относятся природные активы — земля, недра, естественные биологические ресурсы, водные ресурсы под землей и др. Непроизведенные нефинансовые активы не яв­ляются результатом производства и состоят из культивируемых, вос­производимых и разрабатываемых невоспроизводимых природных ре­сурсов, а также некоторых нематериальных активов; они могут быть как материального (запасы природных ресурсов), так и нематериального характера (патенты, лицензии, имидж, репутация фирмы).

Содержание указанных групп активов определяется соответствую­щими классификациями.

В классификации активов новой СНС проводится различие между: финансовыми и нефинансовыми активами; произведенными и непроиз-веденными активами; материальными и нематериальными активами. Ниже приводится классификация активов в агрегированной форме, принятая в СНС.

Состав экономических активов

1. Нефинансовые активы.

1.1. Произведенные активы.

1.1.1. Материальные активы.

1.1.1.1. Основные фонды.

1.1.1.2. Материальные оборотные средства.

1.1.1.3. Ценности.

1.1.2. Нематериальные активы (основные фонды).

1.1.2.1. Затраты на геологоразведку.

1.1.2.2. Средства программного обеспечения.

1.1.2.3. Оригиналы художественных и литературных
произведений.

1.2. Непроизведенные активы.

1.2.1. Материальные активы.

1.2.1.1. Земля.

1.2.1.2. Полезные ископаемые.

1.2.2. Нематериальные активы (лицензии, патенты и т.д.).

2. Финансовые активы (монетарное золото, специальные права за­имствования, денежная наличность, депозиты, акции и другие ценные бумаги, займы и т.д.).

3. Все активы (1 + 2).

Применяемое в международной практике понятие «основной капитал» по сравнению с понятием «основные фонды», используемым в отечественной практике, является более обобщающим, объединяющим совокупность воспроизводимых материальных и нематериальных акти-

вов. Главными критериями отнесения этих активов к основному капи­талу служат функционирование их более года и многократное участие в производстве материальных благ и услуг.

Основной капитал включает произведенные материальные и нематериальные активы. Материальная часть основного капитала — это основные фонды, участвующие в процессе производства многократно и переносящие свою стоимость на изготовляемые с их помощью продукт или услугу по частям, по мере износа. Именно многократное или про­должительное использование есть критерий определения основного ка­питала.

Собственный капитал — это разность между стоимостью всех активов и стоимостью всех обязательств на конкретный момент. Именно он и составляет национальное богатство.

Поскольку в СНС все виды деятельности по производству продук­тов и услуг являются производственными, то и весь основной капитал трактуется как производственный.

Материальный основной капитал — это основные фонды в традиционной для отечественной практики концепции, т.е. в материальной форме. В соответствии с рекомендациями ООН к СНС 1993 г. в состав этой части основного капитала входят также все сооружения и объекты двойного назначения — военного и гражданского (например, аэродромы, доки, дороги, госпитали).

Нематериальный основной капитал включает компьютерное программное обеспечение, геолого-разведочные работы, оригиналы литературных и художественных произведений и т.п.

При оценке основного капитала на конкретный момент каждый актив и каждое обязательство (например, секторов экономики) должны идентифицироваться по имеющейся классификации таких ресурсов.

Запасы материальных оборотных средств — все товары, имеющиеся в данное время у хозяйственных единиц, не включенные в валовое накопление основного капитала, а именно:

• производственные запасы;

• незавершенное производство;

• готовая продукция;

• товары для перепродажи;

• государственные материальные резервы.

В СНС покупка ценностей отражается не как расход на потребле­ние, а как приобретение отдельной категории активов. Запасы драго­ценных металлов и камней и других дорогостоящих активов, предна­значенных для обработки на данном предприятии, включаются в состав материальных оборотных средств и не входят в ценности.

Ценности — средства сбережения, состоящие из дорогостоящих запасов товаров длительного пользования, которые не изнашиваются, как правило, не используются для потребления или в производстве и стоимость которых со временем не уменьшается. Они включают: драго-

ценные металлы и камни, антикварные изделия, коллекции и произве­дения искусства.

В состав нефинансовых произведенных активов входит и домашнее имущество, которое выделяется в отечественной статистической практике справочно.

Первые два типа произведенных нефинансовых активов (за исклю­чением нематериального основного капитала) по своему составу в ос­новном соответствуют показателям национального богатства, которые рассчитываются отечественной статистикой и могут использоваться для перехода к исчислению НБ по стандарту СНС.

Некоторые ресурсы природного происхождения не рассматриваются в СНС как экономические активы, так как на них не распространяются права собственности или владение ими при существующем уровне технологии, цен и экономической инфраструктуры не приносит экономической выгоды (воздушное пространство, океаны, не открытые или открытые, но недоступные для разработки полезные ископаемые и т.д.).

Непроизведенные нематериальные активы представляют собой юридические формы, которые составляются в связи с процессом производства и периодически переходят от одних институциональных единиц к другим (авторские права, лицензии, торговые знаки и т.п.).

Нематериальные активы в национальном богатстве — важная и наименее исследованная в отечественной статистической практике часть национального богатства. Следует отметить, что понятие нематериаль­ных активов в составе ресурсов экономического потенциала шире, чем в национальном богатстве. Все нематериальные активы можно условно разделить на две группы: нематериальные активы, носителями которых являются люди; нематериальные активы, которые составляют условия осуществления экономической деятельности.

К первой группе относятся уровень образования и культуры населения, его здоровье, талант артистов и спортсменов, изобретателей и деятелей искусства и т.д. Эта часть активов учитывается при оценке социально-экономического потенциала, а в состав национального богатства не включается. Однако данный вопрос остается дискуссионным, и имеются предложения по учету указанной группы нематериальных активов в составе «человеческого капитала».

Во вторую группу включаются экологическая обстановка, система государственного управления, международная ситуация, политическая стабильность, криминогенная обстановка. Сюда же относятся различные документы, которые выступают как представители отдельных элементов экономического потенциала.

Классификация финансовых активов определена Общероссийским классификатором финансовых активов (ОКФА).

Большинство финансовых активов представляют собой финансовые требования, которые дают право их владельцу-кредитору на получение платежа или серии платежей от другой хозяйственной единицы — должника, в соответствии с контрактом между ними. Такие требования погашаются внутри страны должником обязательств по контракту; помимо этого кредитор может получить проценты, обусловленные условиями контракта, под доход от собственности. Таким образом, в составе активов как элементы национального богатства остаются только активы и сальдо взаимных расчетов с другими странами.

Помимо финансовых требований финансовые активы представлены в формах монетарного золота, специальных прав заимствования, распределяемых Международным валютным фондом как средство платежа; акций корпораций и некоторых платежных документов.

Что же касается ценных бумаг, векселей, лотерейных билетов, сер­тификатов, документов на право собственности, то они выступают как представители экономического потенциала. Их стоимость не является постоянной — она зависит от степени их доходности и может быть оп­ределена по курсу, по которому они котируются в финансовых учреж­дениях.

Расширение понятия и состава национального богатства как экономической категории и объекта статистического наблюдения в соответствии с рекомендациями ООН к СНС 1993 г. поставило перед статистической наукой и практикой ряд методологических и организационных проблем. Продолжается разработка более полной характеристики НБ. Возродилась идея включения в состав НБ так называемого человеческого капитала. МВФ произвел экспериментальные расчеты НБ разных стран с учетом этого компонента, что внесло существенные изменения в ранжирование стран по объему НБ. Видимо, поиск в этом направлении будет продолжаться. Однако пока этот вопрос остается дискуссионным; общепринятой методики расчета человеческого фактора пока нет.