Прямое дебетование банковского счета


Прямое дебетование банковского счета осуществляется на основании документов, которые представляются бенефициаром и подтверждают поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг. Перечень таких документов будет определяться договором между отправителем денег и бенефициаром.

Такой способ расчетов предусматривает использование аккредитивов. В соответствии с п. 1 Правил проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 г. № 178: «Документарный аккредитив (далее - аккредитив) - форма документарных расчетов, предусматривающая обязательство банка, принятое им по заявлению и в соответствии с инструкциями клиента или по его собственному усмотрению, произвести платеж указанному бенефициару или по его приказу, или акцепт и оплату переводных векселей, выставленных бенефициаром, или негоциацию против предусмотренных аккредитивом документов к уста­новленному сроку, если соблюдены все условия аккредитива».

Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан.

Выделяют разновидность аккредитива- безотзывной аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара. В отличие от него отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара.

Прежде чем начинать характеризовать договор аккредитива раскроем основные понятия, которые приводятся в указанном выше нормативном акте. Необходимость этого вызывается тем, что в нем, также как и к примеру в законодательстве, регулирующем страховые отношения, применяется достаточно сложная и специфичная терминология:

Авизирующий банк — банк, уполномоченный банком-эмитентом на передачу бенефициару аккредитива и или изменений к нему, без обязательств с его стороны.

Банк трассат-банк, указанный в переводном векселе в качестве плательщика.

Банк-эмитент - банк, открывающий аккредитив в соответствии с заявлением приказодателя аккредитива и несущий обязательство по исполнению аккредитива в соответствии с его условиями.

Бенефициар - юридическое или физическое лицо, в пользу которого открывается аккредитив. Исполняющий банк - банк, уполномоченный банком эмитентом принять, проверить документы и исполнить аккредитив в соответствии с его условиями.

Коммерческий счет - документ, выписанный бенефициаром на имя приказодателя аккредитива и содержащий вид товаров, их описание, количество, стоимость и общую сумму.

Негоциация - учет (покупка) векселей до наступления сроков платежа по ним.

Подтверждающий банк - банк, принимающий на себя обязательство, в дополнение к обязательству банка-эмитента, по исполнению аккредитива в соответствии с его условиями.

Подтвержденный аккредитив - аккредитив, включающий отметку о дополнительной гарантии его исполнения со стороны другого банка, не являющегося банком-эмитентом.

Покрытый аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк -эмитент предоставляет в распоряжение исполняющего банка сумму денег (покрытие), равную сумме аккредитива, на срок действия своих обязательств с условием возможного использования этих денег для выплат по ак­кредитиву.

Приказодателъ аккредитива (приказодатель) - лицо, представляющее в обслуживающий его банк (банк- эмитент) заявление на открытие аккредитива.

Рамбурсирующий банк - банк, предоставляющий исполняющему банку денежное возмещение за исполнение платежа по аккредитиву.

Трансферабелъный (переводной) аккредитив - аккредитив, предусматривающий возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами, помимо самого бенефициара (вторыми бенефициарами).

Стороной в договоре аккредитива с одной стороны выступает хозяйствующий субъект-приказодатель, который должен рассчитаться за товары, работы и услуги. С другой стороны банк-эмитент, который может открыть аккредитив только при наличии лицензии Национального Банка Республики Казахстан на осуществление гарантийных операций.

В ранее действовавшем временном положении о безналичных расчетах непосредственно определялись требования к содержанию (существенным условиям) аккредитива. Теперь (в указанных правилах проведения операций с документарными операциями), они оговорены лишь касательно содержания заявления об открытии аккредитива. Безусловно, что, тем не менее, в соответствии с содержанием такого заявления в основном и будут определяться условия аккре­дитива. Сказанное, конечно, не исключает их взаимосогласованность.

В заявлении приказодателя должны указываться :

1) наименование и место нахождения приказодателя;

2) наименование и место нахождения бенефициара, его банковские реквизиты;

3) наименование банка-эмитента;

4) вид аккредитива;

5) сумма аккредитива;

6) условия исполнения аккредитива;

7) перечень документов, против которых должно производиться исполнение аккредитива;

8) сроки действия аккредитива, сроки отгрузки, сроки представления документов;

9) наименование стороны, покрывающей расходы по аккредитиву.

Оно должно представляться в двух экземплярах. Первый оставляется в банке для открытия аккредитива, второй с отметкой о принятии (форма акцепта), возвращается клиенту в сроки, установленные банком.

Если между обслуживающим банком и клиентом имеется договор об обмене электронными сообщениями, заявление на открытие аккредитива может быть передано приказодателем банку-эмитенту электронным способом без подтверждения его на бумажном носителе.

В правоотношении, возникающем в связи с открытием аккредитива, помимо банка-эмитента участвуют и другие банки, которые действуют в интересах приказодателя и бенефициара исходя из договоров заключенных с банком-эмитентом, бенефициаром, а в некоторых случаях и самим приказодателем.

Банк на основании полученного заявления оформляет аккредитив. В аккредитиве указываются номер, дата и место заявления, а также реквизиты заявления на его открытие. В нем обязательно следует указывать, является ли он отзывным или безотзывным. Если указание на этот счет отсутствует, то аккредитив считается безотзывным. К существенным условиям аккредитива относятся способ его исполнения - платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт переводных векселей или негоциация.

Сумма аккредитива в зависимости от субъектного состава расчетных отношений и действующим законодательством о валютном регулировании должна указываться в казахстанском тенге или иностранной валюте.

Когда условия аккредитива не предусматривают, что он исполняется банком-эмитентом, в нем должен быть указан исполняющий банк, который уполномочен произвести платеж одним из указанных способов. Обычно для целей реализации прав и обязанностей бенефициара по аккредитиву он передает его в банк бенефициара.

В соответствии с условиями аккредитива либо банк-эмитент, либо исполняющий банк после представления всех предусмотренных в нем аккредитиве документов и соблюдения всех его условий становятся безусловно (твердо) обязанными в отношении платежа по аккредитиву. Вследствие этого они могут обязываться произвести платеж по предъявлении, если аккредитив предусматривает платеж на предъявителя. Если предусматриваются определенные сроки платежей, банк, который обязан платить по аккредитиву обеспечивает соблюдение сроков платежей.

Когда открытие аккредитива предполагает расчеты посредством векселей, то если акцептантом указан банк-эмитент, то он должен акцептовать переводные вексели, выставленные ему бенефициаром и оплатить их по наступлении срока платежа.

Обязательство банка-эмитента по платежу носит субсидиарный характер по отношению к обязательству банка-трассата. Вследствие этого, только если, последним неакцептованы векселя и они выставлены бенефициаром на банк-эмитент, на него возлагается обязанность акцептовать или оплатить их в срок. При предусмотрении в аккредитиве негоциации банк-эмитент должен оплатить переводные векселя и (или) документы, выставленные по аккредитиву без оборота на трассантов и (или) законных держателей. Если при этом аккредитив предусматривает выставление переводных векселей на приказодателя, то банки должны рассматривать эти переводные векселя как дополнительные документы.

Когда оформленный аккредитив является отзывным и изменен или аннулирован банком-эмитентом, то он обязан:

1) предоставить денежное возмещение банку, уполномоченному им на осуществление платежа по предъявлении акцепта или негоциации по отзывному аккредитиву, за любой платеж, акцепт или негоциацию, произведенные этим банком до получения им уведомления об изменении или ан­нулировании;

2) предоставить денежное возмещение другому банку, уполномоченному им на осуществление платежа с рассрочкой по отзывному аккредитиву, если этот банк до получения им уведомления об изменении или аннулировании аккредитива принял документы, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива.

При передаче банком-эмитентом полномочий или его обращении к другому банку для подтверждения безотзывного аккредитива и его подтверждении последним, у него возникает обязательство субсидиарное к обязательству банка-эмитента. Содержание такого обязательства может быть различным и зависит от условий аккредитива. Если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении, то обязательство подтверждающего банка будет заключаться в случае неплатежа банком-эмитентом в осуществлении платежа по предъявлению и т.д.

В случае, когда банк, уполномоченный банком-эмитентом на подтверждение аккредитива, отказывает в подтверждении данного аккредитива, то он должен не позднее следующего рабочего дня известить об этом банк-эмитент. При внесении изменений в условия аккредитива, обязательства подтверждающего банка распространяются на данные изменения с момента авизирования им изменений.

Иногда банк-эмитент также в силу определенных отношений между ними может предоставить полномочия произвести платеж другому (не подтверждающему) банку. Такой банк может обязываться произвести платеж с рассрочкой, акцептовать или негоциировать переводные векселя против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива. При этом банк- эмитент или если таковой имеется - подтверждающий банк, должны предоставить денежное возмещение банку, принявшему на себя одно из вышеперечисленных обязательств и принять документы, указанные в аккредитиве. Сказанное не исключает, что такой банк будет исполнять свое обязательство по платежу в счет долга перед банком-эмитентом или подтвер­ждающим банком.

Аккредитив может быть передан бенефициару через любой другой банк, который в таком случае будет являться авизующим банком. Особенность его правового положения будут заключаться в том, что он не принимает на себя обязательства по исполнению данного аккредитива.

Авизующий банк обязан по внешним признакам проверить подлинность аккредитива. Если он принимает решение не авизовать аккредитив, то он должен не позднее следующего рабочего дня после принятия данного решения известить об этом банк-эмитент и возвратить аккредитив. Если авизующий банк не может установить подлинность аккредитива, то он об этом также должен сообщить банку-эмитенту не позднее следующего рабочего дня. В случае получения от банка-эмитента подтверждения подлинности аккредитива он авизует аккредитив и сообщает об этом бе­нефициару. При неполучении от банка-эмитента подтверждения подлинности аккредитива авизующий банк должен возвратить ему аккредитив.

По аккредитивной форме расчетов предусмотрен достаточно сложный порядок проверки документов банками. Он регламентируется п.п. 31-63 Правил проведения операций с документарными аккредитивами. Ее суть заключается в том, что при получении товаросопроводительных документов банк-эмитент, подтверждающий банк или исполняющий банк должен в срок не превышающий 7 рабочих дней со дня следующего за днем получения документов, проверить их соответствие указанному перечню, а также соответствие по внешним признакам условиям аккредитива. Это означает, что реквизиты документов (номера) контрактов, даты отгрузки, места назначения товара, места его отгрузки, условия поставки товара и другие реквизиты должны совпадать с указанными в аккредитиве.

Документы, которые по внешним признакам окажутся противоречащими друг другу, должны рассматриваться банками как не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива. Когда документы по внешним условиям не будут соответствовать условиям аккредитива, то банк будет вправе отказаться от принятия документов. Документы, которые не указаны в аккредитиве, не должны проверяться банком.

В случае, когда банк-эмитент установит, что документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, то он по своему усмотрению в течение 7 рабочих дней может связаться с приказодателем аккредитива по поводу устранения расхождения.

Если тот или иной банк (эмитент, подтверждающий банк или исполняющий банк) отказывают в принятии документов, то тот от кого исходит отказ должен телекоммуникационным или, если это невозможно, другим путем, но не позднее чем через 7 рабочих дней со дня получения документов, известить об этом банк, от которого исходят документы, либо бенефициара, если документы направлялись им.

В уведомлении должны быть указаны причины отказа в принятии документов, и указано, оставляет ли он документы в своем распоряжении либо возвращает.

Аккредитивы могут в определенных случаях переводиться в пользу другого лица. Для этого аккредитив может быть переведен только, если банк-эмитент прямо обозначил его как «переводный» («трансфертабельный). Заменять его другими терминами типа: «делимый», «дробный», «переуступаемый», и «передаваемый» нельзя, они не должны приниматься во внимание.

Тот банк, который уполномочивался на перевод аккредитива, не обязан исполнять его иным образом, чем в пределах и порядке, на которые он заранее дал согласие.

До перевода аккредитива первый бенефициар должен дать безотзывные указания переводящему банку о том, оставляет ли он за собой право отказать в разрешении переводящему банку авизовать поправку для второго (-ых) бенефициара (-ов). Если переводящий банк согласен на перевод аккредитива на условиях предложенных бенефициаром, то он должен во время перевода сообщить новому бенефициару об указаниях первого бенефициара относительно попра­вок.

Когда аккредитив переводится в пользу более чем одного бенефициара, непринятие поправок кем-либо из них не ведет к недействительности их принятия остальными бенефициарами. Для непринявшего бенефициара аккредитив будет сохранять силу на прежних условиях.

Перевод аккредитива переводящим банком подлежит оплате первым бенефициаром, если иное не оговаривалось банком-эмитентом. Переводящий банк не будет нести каких-либо обязанностей по переводу аккредитива и осуществлять перевод, пока кто-то из бенефициаров не произведет оплату.

Если иное не предусматривается условиями аккредитива, трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз. Аккредитив не может быть переведен по указанию второго бенефициара последующему третьему бенефициару.

Части трансферабельного аккредитива (не превышающие в совокупности сумму аккредитива) могут быть переведены отдельно, если частичные отгрузки по аккредитиву не запрещены и общая сумма всех таких переводов должна рассматриваться как в совокупности составляющая только один перевод аккредитива.

Аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинале аккредитива. Это правило не распространяется на соответственное уменьшение или сокращение суммы аккредитива, указанных в нем цен за единицу товара, срока действия аккредитива, последней даты для представления документов и периода для отгрузки, которые соответственно могут быть уменьшены или сокращены.

Требуемый процент за страховое покрытие может быть увеличен таким образом, чтобы обеспечить сумму покрытия, оговоренную в оригинале аккредитива. Кроме того, при переводе наименование приказодателя аккредитива может быть заменено наименованием первого бенефициара. В оригинале аккредитива может содержаться специальное требование о том, чтобы наименование приказодателя аккредитива было указано на всех документов, отличных от счета-фактуры. Наличие такого требования обусловливает незаменяемость наименования приказодателя.

Первый бенефициар имеет право заменить своим счетом-фактурой (или переводными векселями) счет (переводные векселя) второго бенефициара, выставленные на приказодателя на суммы, не превышающие первоначальную сумму, указанную в аккредитиве и по первоначальным ценам за единицу товара, если они были обусловлены в аккредитиве.

После такой замены счетов (переводных векселей) первый бенефициар может получить с аккредитива возможную разницу суммы своих счетов и счетов второго бенефициара.

После перевода аккредитива, если первый бенефициар должен был представить свои счета (переводные векселя) взамен счетов (переводных векселей) второго бенефициара и не сделал это по первому требованию, то переводящий банк имеет право направить банку-эмитенту (банку производящему платеж) документы, полученные по переводному аккредитиву, включая счета (переводные векселя) второго бенефициара. В таком случае дальнейшая ответственность перед первым бенефициаром исключается.

Первому бенефициару предоставляется право требовать, чтобы платеж или негоциация в пользу второго бенефициара производились в том месте, куда переведен аккредитив. Однако в оригинале аккредитива может быть специально оговорено, что платеж или негоциация могут быть произведены в другом месте помимо указанного в аккредитиве.

Если полученные транспортные и страховые документы соответствуют требованиям аккредитива или изменений к нему, банк-эмитент либо исполняющий банк осуществляет платеж в пользу бенефициара, акцептует или негоциирует его векселя в зависимости от того какие условия предусмотрены в аккредитиве.

Платежи по аккредитивам производятся только в безналичном порядке. При осуществлении платежа в пользу бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) оформляет на сумму аккредитива платежное поручение, которое исполняется в общем порядке, предусмотренном для исполнения платежных поручений.

Акцепт или негоциация переводных векселей бенефициара, исходя из условий аккредитива, производится в соответствии с Законом Республики Казахстан «О вексельном обращении в Республике Казахстан» и соответствующими нормативно-правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.

В функции банка и при осуществлении расчетов аккредитивами входит лишь обеспечение надлежащего проведения платежей и гарантирование соблюдения интересов бенефициара с учетом возможного уклонения плательщика по исполнению своего денежного обязательства перед ним. Поэтому обслуживающие банки не несут ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение документов, представляемых согласно условиям аккредитива, а также за общие или частные условия условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них.

Исключается ответственность банков за описание, количество, вес, качество, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а также за действия, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков, страховщиков товара и других лиц.

Если в этом нет их вины, банки не несут ответственности за последствия задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, за задержку, искажение и другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений.

Также банки не несут ответственности за ошибки в переводе или толковании технических терминов и вправе передавать термины документа без их перевода. При использовании ими для выполнения инструкций приказодателя аккредитива услуг других банков, они не несут ответст­венность за невыполнение инструкций такими банками. Если в аккредитиве не указывается иное, сторона пользующаяся услугами иной стороны будет обязана нести все издержки, включая комиссию, выплаты и затраты, понесенные инструктируемой стороной в связи с выполнением инструкций.

Нами рассмотрены все основные способы расчетов, согласно действующему законодательству Республики Казахстан. В заключении отметим, что в современных условиях, они могут осуществляться как с использованием платежных документов в письменной форме, так и в бездокументарной форме. Электронное предъявление документа, путем передачи его изображения или информации, сообщаемой в платежном документе производится на основе договора об использовании электронных систем обмена платежными документами и использования системы программно-криптографической защиты и электронной цифровой подписи между бенефициаром и его банком, либо между отправителем денег и его банком, предусматривающим такое предъявление, если иное не будет предусматриваться нормативно-правовыми актами Национального Банка.

Договор об использовании электронных систем обмена платежными документами может содержать специальные положения об оплате платежного документа, акцепте, отказе в акцепте, отзыве и иным вопросам, связанным с обработкой банком платежного документа.