Расчетные отношения


Гражданский кодекс Республики Казахстан в отличие от ГК Казахской ССР не содержит непосредственного указания на способы расчетов - наличными и безналичными деньгами. В отличие от ГК РСФСР, где имеется специальная глава 46, которая именуется «Расчеты». В ГК РК кроме норм о переводах денег без открытия банковского счета, нет норм, посвященных напрямую расчетным отношениям. Однако это не должно приводить к мысли, что расчетные отношения и весь порядок расчетов выведены из сферы регулирования гражданского права.

В ходе расчетов посредством банков неизбежно возникают горизонтальные имущественные отношения между банками и клиентами, а также между самими клиентами.

Приоритет в их регулировании, безусловно, должен отдаваться не банковскому, а гражданскому законодательству. Причем если касаться отношений клиентов между собой, следует отметить, что, несмотря на то, что расчетные отношения, как уже отмечалось, не имеют собственного экономического содержания, они в ряде случаев приводят к возникновению между теми или иными лицами особых прав и обязанностей, которые не охватываются рамками дейст­вующих договорных обязательств. Особенность расчетов в том, что в любом случае они подчиняются общим нормам (положениям) о банковском обслуживании, которые рассматривались нами ранее.

Производство расчетов (платежей) за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги осуществляется в правовой форме расчетных обязательств. Однако их содержание не может быть в полной мере охвачено (опосредовано) общими нормами, касающимися банковского обслуживания.

В главе 2 Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" от 29 июня 1998 года содержатся положения о платежах. В соответствии с общими посылками платежи производятся на основании и в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, нормами законодательства РК и решениями судов. Платежи в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок осуществляются в добровольном порядке, платежи в соответствии с нормами законодательства и решениями судов могут допускаться в обязательном порядке.

Расчеты могут осуществляться как с использованием наличных денег, так и без их использования. Стабильность денежно-кредитной системы нашего государства в настоящий период позволяет принимать такие законодательные решения. Непосредственно после перехода к рынку имелась ее нестабильность, и использование наличных денег существенно ограничивалось.

Физические лица могут без ограничения использовать в расчетах между собой наличные деньги. В соответствии с изменениями и дополнениями, внесенными в Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской тайны» от 29 марта 2000 года, платежи между юридическими лицами на сумму, превышающую 4000 месячных расчетных показателей, осуществляются только в безналичном порядке.

Если попытаться сформулировать понятие расчетного обязательства, то его можно охарактеризовать как обязательство, в силу которого банк обязуется с соблюдением условий гражданско-правовой сделки, решения суда и требований законодательства осуществить платеж в пользу кредитора клиента по гражданско-правовой сделке или иному основанию.

В соответствии с законодательством предусмотрены следующие способы осуществления

платежей.

1) передача наличных денег;

2) предъявление платежных поручений;

3) выдача чеков;

4) выдача векселей или их передача по индоссаменту;

5) использование платежных карточек;

6) прямое дебетование банковского счета;

7) предъявление платежных требований- поручений;

8) предъявление инкассовых распоряжений;

9) иные способы, установленные законодательными актами Республики Казахстан.

Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года № 179, предусматривают определенную классификацию платежей. Выделяют так называемые кредитовые переводы (платежи), по которым безналичные платежи производятся посредством представления инициатором в банк-получатель платежного поручения. По тому, кем инициируется платеж, различают дебетовые платежи, которые основаны на том, что бенефициар представляет в банк платежные документы для их оплаты отправителем денег.

Документарные расчеты связаны с осуществлением банком контроля за тем, чтобы платежи осуществлялись только за реально переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Они осуществляются банком при представлении документов, предусмотренных письменным со­глашением между покупателем и продавцом и применяемых в банковской практике документов. К ним относятся коносаменты, транспортные накладные, транспортные документы, оформляемые при смешанных видах перевозки, курьерские и почтовые квитанции, страховые полисы, коммерческие счета, сертификаты качества, варранты, свидетельства о происхождении товара, справки о весе груза и иные документы. Формами документарных расчетов являются доку­ментарный аккредитив и документарное инкассо. Основная масса платежей, как следует из правил, не требует представления документов, подтверждающих основание платежа.

Платежи наличными деньгами производятся путем передачи наличных денег в виде банкнот и (или) монет, являющихся законным платежным средством. К законному платежному средству на территории Республики Казахстан, если иное специально не предусмотрено законодательством, относится тенге.

Платеж наличными деньгами заключается в физической передаче банкнот и (или) монет лицом, осуществляющим платеж (плательщиком), лицу, перед которым плательщик имеет денежное обязательство. Законодательство в современный период устанавливает лишь наиболее общие ограничения в использовании наличных денег. В частности, в соответствии с п. 4-1 статьи 21 Закона Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» платежи, которые осуществляются между юридическими лицами на сумму свыше 4000 месячных расчетных показателей, должны производиться только в безналичном порядке. Для расчетов между гражданами такие требования не устанавливаются.

Роль банка в осуществлении платежей наличными деньгами юридическими лицами заключается в том, что они по требованию юридического лица (клиента) выдают необходимые суммы наличных денег. Банк также должен зачислить наличные суммы денег, полученные юридическим лицом, в оплату на его счет. Осуществление наличных расчетов государственными учреждениями существенно ограничивается, оно осуществляется в соответствии с Правилами ведения кассовых операций в государственных учреждениях, утвержденных приказом Министерства финансов РК от 25. 04. 2000 г. №195.

Платеж наличными деньгами может производиться лицу, перед которым исполняется денежное обязательство, непосредственно либо через посредника.

Рассмотрим расчеты посредством платежных поручений. Платежное поручение представляет собой поручение отправителя денег обслуживающему банку о переводе его денег в пользу бенефициара в сумме, указанной в поручении. Права и обязанности между отправителем и банком-получателем , связанные с использование платежного поручения, устанавливаются в договоре между ними, а их фактическая реализация возникает с момента предъявления в банк получатель платежного поручения.

Плательщик (отправитель) представляет в банк поручение на бланках установленной формы, он отвечает за правильность заполнения платежных поручений. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки. Как и в других случаях, этот срок начинает течь со дня, следующего за днем выписки платежного поручения. Банк-получатель после предъявления ему отправителем платежного поручения должен либо акцептовать его, либо мотивированно отказать в его акцепте. Если банк акцептует платежное поручение, то у отправителя возникает право требования по исполнению акцептованного платежного поручения.

Акцепт указания в форме поручения означает согласие банка-получателя исполнить поручение отправителя (клиента). По общим правилам акцепт указания может быть выражен путем совершения надписи или проставления отметки на платежном документе, прямо указывающие на совершение акцепта или выплату банком-получателем суммы денег, обозначенной в указании отправителю или по его указанию третьему лицу. Акцепт указания может выражаться также в виде подписи и оттиска печати. В обоих случаях надписи или отметки об акцепте должны содержать дату и время их совершения.

Когда по условиям договора или законодательства Республики Казахстан акцепт должен быть выражен действиями или иными способами, указание может быть акцептовано без соответствующей надписи.

Акцепт указания или же отказ в его акцепте должен быть совершен не позднее трех рабочих дней со дня поступления указания.

Когда производятся расчеты платежными поручениями, до акцепта платежного поручения банком- получателем его отправитель обязан обеспечить, чтобы на его банковском счете имелась сумма денег, необходимая для исполнения в дальнейшем платежного документа. В случаях, когда это предусмотрено договором между банком и клиентом, обеспечение необходимой суммы может быть произведено за счет займа банка-получателя либо дневного займа по банковскому счету отправителя.

Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан конкретизируется порядок акцепта платежных поручений. Причем в отличие от ранее действовавшего законодательства предусматриваются условия акцепта как банком получателя, так и банком бенефициара.

То есть акцепт требует координированных действий практически всех участников расчетных правоотношений. Вернее будет сказать, что каждый из участников таких отношений по-своему автономен в своих действиях и должен выразить согласие (несогласие) на совершение тех действий, которые требуются от него.

Связано это с тем, что они, естественно, и банки, обслуживающие стороны, со своей стороны осуществляют контроль за тем, нет ли обстоятельств, препятствующих переводам (платежам), делающих их незаконными. Если тот или иной субъект этого делать не будет, то не исключено, что он не понесет неблагоприятных последствий своей небрежности, поскольку, между всеми ними имеются определенные взаимопронизывающие правовые связи.

Банк получателя может направить отправителю уведомление об акцепте или уведомление о принятии наличных денег в качестве оплаты платежного поручения. Одним из способов акцепта является изъятие (дебетование банковского счета) денег отправителя на основании его платежного поручения, то есть совершение конклюдентных действий. К таким действиям относится и то, что банк-получатель не направляет извещение отправителю в течение трех рабочих дней со дня получения им платежного поручения. Законодательством или договором между банком-получателем и отправителем могут быть предусмотрены и иные способы акцепта.

Платежное поручение акцептуется банком бенефициара следующими способами:

- путем направления отправителю уведомления об акцепте;

- дебетования банковского счета отправителя на основании его платежного поручения (если банк бенефициара одновременно является банком-получателем);

- осуществления перевода денег бенефициару путем кредитования его банковского счета;

- умолчанием (под которым понимается не направление уведомления об акцепте или об отказе в акцепте в течение трех рабочих дней со дня получения платежного поручения). В отношении порядка акцепта банком бенефициара или договором между бенефициаром и банком-бенефициаром законодательством также может быть предусмотрен иной (дополнительный) порядок акцепта. Договор между отправителем и банком-получателем предусматривает, что акцепт платежного поручения производится в момент его принятия.

При акцепте указания возникают соответствующие права и обязанности участников расчетных отношений. По общему правилу до акцепта поручения банком- получателем его отправитель обязан обеспечить сумму денег, необходимую для исполнения поручения. При переводе денег путем клиринга отправитель обязан обеспечить сумму денег, которая необходима для исполнения его поручения, только если у него образовалось отрицательное сальдо.

Собственно расклад прав и обязанностей по договору платежного поручения (некоторые из них возникают на основе установленных заранее корреспондентских отношений между банком-получателем и банком бенефициара) следующий:

- у акцептующего банка возникает обязательство перед отправителем по исполнению акцептованного поручения;

- банк бенефициара после акцепта поручения будет обязан принять в пользу бенефициара суммы денег, указанные в поручении;

Банк бенефициара вправе произвести зачет в пользу третьего лица или в свою пользу суммы денег, обозначенной в акцептованном им указании, против суммы обязательства бенефициара перед третьим лицом или самим банком. Зачет применяется в том случае, если срок исполнения обязательства бенефициара наступил к моменту поступления указания в обслуживающий его банк. При зачете учитывается очередность изъятия денег из банка, которая указывалась нами ранее при рассмотрении банковского обслуживания.

Отказ в акцепте указаний об оплате банком-получателем производится в исключительном перечне случаев, предусмотренных в законодательстве. Отказ возможен, если отправитель не обеспечивает сумму денег, необходимую для осуществления перевода денег. Также банк-получатель вправе отказать в акцепте, если платежный документ содержит признаки подделки, отправитель не соблюдает требования, установленные законодательством и (или) условия договора к порядку составления или предъявления указания о переводе денег или не соблюдает иные требования, установленные законодательством и (или) условиями договора.

После акцепта указания банк-получатель осуществляет исполнение указания. Исполнением указания является выполнение банком-получателем своих обязательств перед отправителем по переводу или выплате денег в соответствии с полученным указанием. Если банк-получатель является и банком бенефициара, то исполнение подразумевает завершение перевода денег.

Предусмотрены определенные требования к порядку исполнения платежного поручения. Банк-получатель, акцептовавший платежное поручение отправителя, исполняет его в соответствии с требованиями законодательства и условиями, указанными в самом платежном поручении. Если в платежном поручении отправителя не указано иное, то банк вправе направить для исполнения платежное поручение банку-посреднику. Причем выбор банка-посредника тоже имеет значение для отправителя. Поэтому при невозможности исполнения платежного поручения через указанный в нем ранее банк-посредник банк-получатель извещает отправителя о невозможности исполнения платежного поручения способами, установленными договором между ними. Это извещение делается не позднее операционного дня, следующего за днем исполнения. Банк-получатель при этом возвращает платеж, полученный в связи с обработкой платежного поручения.

Банк-получатель вправе не исполнять платежное поручение и отказать в его акцепте, если до момента исполнения поручения он обязан исполнить другие полученные документы в первоочередном порядке и вследствие этого на банковском счете отправителя будет отсутствовать сумма, необходимая для исполнения поручения. При этом банк освобождается от ответственности перед отправителем за неисполнение платежного поручения.

В некоторых случаях для исполнения обязательства по платежному поручению может иметь срок осуществления платежа. Речь идет о платежных поручениях, выдаваемых с датой валютирования.

После получения такого платежного поручения банк, тем не менее, вправе заранее изъять с банковского счета отправителя сумму денег в размере акцептованного им платежного поручения. Он должен вести учет таких операций на отдельном счете или отдельных лицевых счетах (субпо­зициях). Следующему банку-получателю или банку бенефициара первоначальный банк-получатель направляет платежное поручение в такие сроки, чтобы они имели достаточно времени для выполнения возложенных по поручению на них обязанностей.

Когда банк-получатель является банком отправителя денег, он обязан выполнить указание отправителя о выдаче наличных денег. Исполнение указаний производится банком-получателем с соблюдением условий такого указания и не позднее операционного дня банка-получателя, следующего за днем акцепта полученного указания, если условиями такого указания не установлен иной порядок его исполнения.

Если условия исполнения указания о переводе денег являются для банка-получателя невыполнимыми, их выполнение может повлечь задержку перевода денег или дополнительные затраты, то банк-получатель обязан в течение операционного дня уведомить об этом отправителя.

Отправитель денег обязан произвести платеж банку-получателю на сумму акцептованного платежного поручения и возместить затраты, связанные с исполнением или отзывом санкционированного платежного поручения согласно договору, заключенному между ними. Обязанность произвести платеж наступает с момента исполнения банком-получателем платежного поручения отправителя.

Вследствие того, что платеж считается произведенным, когда банком-получателем дебетуется банковский счет отправителя, обязанность отправителя по производству платежа будет считаться исполненной при обеспечении им необходимой суммы денег на своем счету.

Специальный порядок платежа предусмотрен для тех случаев, когда в роли отправителя денег выступает банк. Он в качестве отправителя играет активную роль практически во всем процессе осуществления платежей. Отправитель (банк) может осуществить платежи путем:

- кредитования отправителем банковского счета получателя и направления ему соответствующей выписки, касающейся этой операции;

- дебетования своего корреспондентского счета в банке-получателе;

- осуществления платежа через корреспондентские счета отправителя и банка-получателя в Национальном банке;

- пользования услугами той или иной системы перевода денег (в этих случаях платеж будет считаться оконча тельным в соответствии с правилами системы перевода денег);

- применения зачета между собой и банком получателем согласно заключенного между ними соглашения о взаимных зачетах.

В некоторых случаях может оказаться, что платежное поручение, переданное банком-получателем, является ошибочным. Это будет влечь за собой определенные правовые последствия и также несколько изменит расклад прав и обязанностей сторон.

В самом законодательстве указаны критерии определения ошибочности такого платежного поручения - оно может содержать реквизиты, не соответствующие реквизитам платежного поручения отправителя (то есть тому, что на самом деле имел в виду отправитель). Ошибочным считается также и повторно передаваемое платежное поручение (то есть указана одна и та же сумма, одно и то же основание платежа).

Чтобы избежать неблагоприятных для себя последствий, банк-получатель, направляя платежное поручение, выдаваемое в целях исполнения платежного поручения отправителя, банк-получатель извещает отправителя об исполнении его платежного поручения в порядке, предусмотренном договором.

Отправитель должен сам определять правильность исполнения платежного поручения и, в случае его ошибочного исполнения, сообщить банку об обнаруженной ошибке не позднее срока, который предусмотрен на этот счет договором между ними. В извещении об ошибочном платежном поручении отправитель обязан указать реквизиты своего платежного поручения и выявленные им ошибочные реквизиты.

Если он не направит в срок банку-получателю извещение об ошибочности исполнения платежного поручения, то, если это предусмотрено договором, наступит его ответственность перед банком-получателем за понесенные банком-получателем фактические убытки в связи с исполнением ошибочного платежного поручения, то размер будет ограничиваться пределами суммы ошибочного платежного поручения.

Банк-получатель, которому поступило извещение от отправителя об ошибочности исполнения платежного поручения, может совершить следующие действия:

- если реквизиты платежного поручения не соответствуют реквизитам платежного поручения, переданного отправителем - направить платежное поручение в пользу надлежащего бенефициара или возвратить отправителю всю сумму платежа;

- по ошибочному платежному поручению, сумма которого превышает сумму платежного поручения отправителя - возвратить отправителю неверно изъятую сумму, превышающую сумму платежа. Причем банк-получатель вправе в бесспорном порядке изъять у бенефициара данную сумму только, если это предусмотрено договором между бенефициаром и банком получателем. Если банк-получатель не заключал соответствующий договор с бенефициаром, он будет вынужден направить в банк бенефициара письмо-запрос о возврате ошибочно переведенной суммы. Банк бенефициара, возвращая деньги, будет составлять поручение, где в графе «назначение платежа», он будет указывать возврат ошибочно поступивших сумм;

- по ошибочному платежному поручению, сумма которого меньше суммы платежного поручения отправителя, наоборот, - изъять сумму разницы у отправителя в бесспорном порядке и перевести недостающую сумму бенефициару. Банк-получатель может сделать это тоже в том случае, когда это предусмотрено договором между отправителем и банком-получателем. Перевод недостающей суммы производится путем составления банком-получателем платежного поручения в пользу бенефициара.

Когда ошибка в платежном поручении совершается отправителем, банк-получатель не будет нести ответственности по исполненному платежному поручению.

В определение правильности исполнения платежного поручения установлены некоторые специальные правила, которые тоже оказывают влияние на содержание обязанностей банка-получателя. Касаются они контроля за тем, чтобы обязательство платежа исполнялось перед надлежащим субъектом. Исполняя платежное поручение отправителя, банк-получатель производит идентификацию банка-посредника или банка бенефициара. Делать это он обязан только лишь по банковским идентификационным кодам этих банков, указанным в платежных документах. То есть, в обязанности банка не входит определение фактического соответствия наименования банка его банковскому идентификационному коду, указанному в платежном поручении. Только в случае, когда банк-получатель до исполнения платежного поручения извещен отправителем о несоответствии наименования банка банковскому идентификационному коду, платежное поручение должно быть возвращено отправителю без исполнения.

Банк бенефициара при акцепте платежного поручения принимает в пользу бенефициара деньги в сумме, указанной в платежном поручении. Банк бенефициара производит платеж на дату валютирования, указанную в акцептованном им платежном поручении, если же она не указана, то платеж производится на дату акцепта.

При принятии денег в пользу бенефициара согласно акцептованному платежному поручению банк бенефициара извещает его об этом не позднее операционного дня, следующего за датой платежа. Банк может извещать бенефициара путем направления ему выписки из его банковского счета и платежного поручения, исполненных на бумажном носителе на бланках установленной формы, либо в электронном виде, в соответствии с условиями договора. Ответственность за неисполнения этой обязанности банком должна предусматриваться договором между бенефициаром и банком.

Обязательства банка бенефициара перед бенефициаром по переводу денег считаются выполненными в момент завершения перевода денег.

Исключительным основанием для отказа в акцепте либо задержки банком бенефициара исполнения платежа в пользу бенефициара могут служить обоснованные банком факты о неправомерности в получении переводимых в его пользу денег. Если такие факты не подтверждаются, то бенефициару должна быть выплачена неустойка за задержку перевода денег.

Когда же указанные факты подтверждаются (обнаруживается несанкционированное плательщиком платежное поручение), обязанность банка по приему денег в пользу бенефициара отпадает. При этом если в акцепте платежного поручения отказывается, банк бенефициара будет должен направить банку отправителя извещение об этом не позднее трех рабочих дней со дня получения, указывая в нем причины отказа.

Дебетовые переводы (платежи) осуществляются в Республике Казахстан с использованием чеков, платежных требований-поручений, инкассовых распоряжений, векселей. Основная их особенность заключается в том, что платежи и переводы при их осуществлении посредством ука­занных способов, производятся на основе платежного документа предъявляемого к оплате бенефициаром. То есть в момент реализации перевода денег волеизъявление плательщика не во всех случаях имеет значения. Связано это с тем, что между бенефициаром и плательщиком могут существовать определенные, ранее возникшие отношения, которыми и обуславливается обязанность плательщика.

Предусмотрены общие положения, касающиеся дебетовых переводов (платежей).

Для получения платежа на основании платежного требования-поручения или инкассового распоряжения инициатор вправе предъявить их в банк бенефициара или в банк отправителя денег. Лицо, инициировавшее перевод (в том числе бенефициар) в соответствии с договором заключен­ным с банком бенефициара, направляя ему указанные документы, уполномочивает этот банк на получение денег по документу, и совершить все иные операции, связанные с ним. Обязательства инкассирующего банка (банка плательщика) в связи с принятием на инкассо платежного требова­ния-поручения или инкассового распоряжения могут возникать только на основании договора, заключенного с бенефициаром или норм законодательства. В содержание обязательства инкассирующего банка входят следующие обязанности:

- по предъявлению платежного требования-поручения или инкассового распоряжения к оплате или акцепту соответствующему банку;

- передачи инициатору, в том числе бенефициару уведомления об отказе в акцепте или платеже, возврата платежного требования-поручения или инкассового распоряжения его отправителю;

- если платежное требование-поручение или инкассовое распоряжение утрачено, то по извещению инициатора, в том числе бенефициара.

Если инкассирующий банк принимает на себя указанные обязательства, то он должен выполнить вытекающие из них действия не позднее следующего операционного дня после получения требования-поручения или инкассового распоряжения от инициатора. Сам прием на инкассо платежного требования-поручения инкассирующим банком производится также в течение операционного дня инкассирующего банка. При приеме документов на всех экземплярах реестра проставляется дата и время их поступления. Банк отправителя денег должен проставить отметку о дате и времени получения платежного требования-поручения или инкассового распоряжения непосредственно на самих документах.